【 監査報告書作成 】
予備調査、本調査で集めた監査証拠を確認・分析・評価して、「システム監査報告書」の原案を作成します。監査報告書には、監査の実施状況、監査個別計画で設定した監査テーマについての「評価」「改善事項」(改善が必要な事項)とそれに対する「改善案」を記述します。
【 保証意見 】
情報システムの信頼性や安全性、効率性について一定の保証を与える。
【 助言意見 】
指摘事項・改善事項のこと。
【 指摘事項 】
システム監査人が自らの判断基準に基づき指摘した問題点
【 改善事項 】
指摘事項のうち、システム監査人が改善を必要と判断した事項
【 改善勧告 】
改善事項を緊急性を要する事項(緊急改善)とその他の事項(通常改善)に分けて整理した勧告
システム監査人は、監査報告書において改善提案(改善事項や改善勧告)を行った場合は、監査終了後、指摘した改善事項が適切な時期に適切に実施されているか確認(フォローアップ)する必要がある。
改善提案への対応状況に関して、具体的な改善方法やその実施体制と責任者、進捗状況や今後のスケジュールを記載した改善計画書を監査部門や改善責任部門から受け取り、改善状況をモニタリングする必要がある。
www.it-shikaku.jp